Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

   Аннотация. В статье рассматриваются основные проблемы, связанные с правовым регулированием банкротства индивидуальных предпринимателей, приводятся статистические данные. Рассмотрены функции правового регулирования банкротства, виды процедур и принципы банкротства индивидуальных предпринимателей. Процесс банкротства рассмотрен как многогранный процесс, имеющий как негативное, так и положительное воздействие его последствий на следующие группы: индивидуальные предприниматели, кредиторы, общество и государство. На основании проведенного исследования выявлены особенности банкротства индивидуальных предпринимателей и его отличительные черты.

   Банкротство индивидуальных предпринимателей – это актуальная и сложная проблема современной России, которая затрагивает интересы не только самих должников и их кредиторов, но и всего общества и государства. Банкротство индивидуальных предпринимателей имеет как экономические, так и социальные и правовые последствия, которые требуют комплексного анализа и оценки. Банкротство индивидуальных предпринимателей также связано с рядом особенностей, обусловленных спецификой их правового статуса, процедуры банкротства и соглашения с кредиторами.

   Согласно данным статистики в России в 2021 г. банкротами стали «192 846 индивидуальных предпринимателей, что на 62 % больше, чем за предыдущий 2020 год» [1, стр. 70]. Причинами роста числа банкротств стали пандемия и санкционное давление западных стран на нашу экономику.

   Банкротство возникает тогда, когда должник не в состоянии удовлетворить требования своих кредиторов в силу финансовых трудностей или неплатежеспособности, причины возникновения банкротства могут быть связаны с ошибками управления, конкуренцией, изменением спроса, кризисами, мошенничеством и т.д.

   Правовое регулирование банкротства имеет две основные функции: санкционную и реструктурирующую. 

   Санкционная функция заключается в том, что банкротство является мерой ответственности за неисполнение обязательств и предусматривает применение негативных последствий для должника, таких как: ликвидация имущества, прекращение деятельности, ограничение прав и т.д. Реструктурирующая функция заключается в том, что банкротство является механизмом восстановления финансового положения должника и его дальнейшего функционирования на рынке, а также удовлетворения интересов кредиторов путем согласования условий погашения долга, реструктуризации обязательств, конверсии долга в капитал и т.д. 

   Федеральный законодатель определил два условия, попадая под которые может быть начата процедура банкротства ИП, причем эти условия могут быть применены как вместе, так и раздельно.  Первое условие заключается в том, что ИП не может удовлетворить требования кредиторов из-за отсутствия средств, второе условие заключается в невозможности им оплаты  обязательные  платежей в размере не менее чем 500 тысяч рублей в срок, установленный Федеральным законом [6]. 

   Исходя из трактовки названия Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» законодатель отождествляет эти два понятия. Между тем, несостоятельность – это невозможность должника произвести расчеты с кредиторами, а банкротство - «неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов» [7, стр. 28]. Причем эта неспособность должна быть признана судом.

   Определение индивидуального предпринимателя (далее – ИП) дано в ГК РФ.  ИП - физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица [2]. 

   Лица, у которых в процессе осуществления их деятельности возникли денежные требования к индивидуальному предпринимателю по определенному роду оснований, такие требования могут возникнуть как до, так и непосредственно в ходе процедур банкротства называются кредиторами. Кредиторы могут быть как юридическими, так и физическими лицами, а также государственными органами и организациями по требованиям обязательных платежей. 

   Если ИП не уплатил обязательные платежи в течение более чем шести месяцев, это становится основанием для признания его банкротом.

   Процедуры банкротства ИП в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»: реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества гражданина, мировое соглашение [6]. Рассмотрим их более подробно.

   Первый вид - реструктуризация долгов гражданина. Главная задача реструктуризации - сохранение имущества предпринимателя и возможности продолжения его деятельности при условии изменения сроков или порядка исполнения его обязательств перед кредиторами. Процедура осуществляется на основании плана реструктуризации долгов, который утверждается судом по согласию должника и кредиторов. Срок, на который может быть введена эта процедура, ограничен тремя годами.

   Второй вид - реализация имущества гражданина. Она осуществляется «в том же порядке, что и реализация имущества физического лица» [4, стр. 133]. Согласно решению суда, эту процедуру проводит конкурсный управляющий.

   Третий вид - мировое соглашение, направлено на прекращение процесса банкротства по соглашению должника и кредиторов. Может быть заключено в любой период процесса банкротства и должно содержать условия об исполнении или изменении обязательств должника перед кредиторами. Мировое соглашение подлежит утверждению судом.

   Принципы банкротства индивидуальных предпринимателей совпадают с принципами банкротства юридических лиц, к ним относятся: законность, равенства прав и обязанностей, справедливость и пропорциональность, максимальное удовлетворение требований кредиторов и социальная ответственность.

   Банкротство индивидуальных предпринимателей является сложным и многогранным явлением и регулируется специальным законодательством, которое постоянно совершенствуется в соответствии с изменениями экономической и социальной ситуации в нашей стране. 

   В 2020 году глава 10 Федерального Закона «О (несостоятельности) банкротстве» была дополнена параграфом 5 «Внесудебное банкротство гражданина». Этой процедуре предшествует «исполнительное производство», которое необходимо завершить в силу имеющихся причин «отсутствия у должника имущества, на которое может быть обращено взыскание» [5, стр. 178].

   Процедура банкротства ИП в России и ее последствия затрагивают интересы не только самих должников и кредиторов, но также напрямую связано с экономическими и социальными интересами общества и государства. 

   С одной стороны, банкротство индивидуальных предпринимателей позволяет им освободиться от непосильных долгов и начать новую жизнь без финансового бремени. С другой стороны, банкротство индивидуальных предпринимателей приводит к потере имущества, репутации, дохода и возможности заниматься бизнесом в будущем. Кроме того, банкротство индивидуальных предпринимателей негативно сказывается на положении кредиторов, которые не могут получить полного возмещения своих требований, а также в целом, на экономической ситуации в стране, бюджет теряет налоговые поступления, а потенциал развития малого и среднего предпринимательства снижается.

   Следует выделить основные проблемы правового регулирования банкротства индивидуальных предпринимателей в России:

1. понятие ИП определено Гражданским Кодексом и Налоговым Кодексом РФ, но оно отсутствует в Федеральном Законе «О несостоятельности (банкротстве)». Индивидуальный предприниматель может иметь различные виды долгов, связанных или не связанных с его предпринимательской деятельностью, а также он может приобрести или утратить статус ИП до или после возникновения долгов. Отсюда возникают споры о том, кто может быть признан банкротом как индивидуальный предприниматель и какие долги подлежат участию в процедуре банкротства.
2. несбалансированность интересов должников и кредиторов. Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» стремится обеспечить равенство прав и обязанностей участников банкровского процесса. Однако на практике это равенство часто нарушается в пользу должников или кредиторов. С одной стороны, должники могут злоупотреблять процедурой банкротства для того, чтобы избежать ответственности за свои долги или получить незаслуженное освобождение от них. Например, должники могут скрывать или передавать свое имущество третьим лицам, зачастую оформлять бизнес на супругу, других родственников, подавать заведомо ложные сведения о своем финансовом положении или доходах, занижать стоимость своего имущества или завышать размер своих долгов. Также должники могут подавать заявление о банкротстве по поводу долгов, которые не связаны с их предпринимательской деятельностью или возникли до получения ими статуса индивидуального предпринимателя. С другой стороны, кредиторы могут злоупотреблять процедурой банкротства для того, чтобы получить преимущество перед другими кредиторами или навязать должнику невыгодные условия погашения долга. Например, кредиторы могут подавать заявление о банкротстве должника без достаточных оснований или с целью давления на него, требовать от должника выплаты процентов или штрафов за просрочку платежей, которые не предусмотрены законом или договором.

   Перед началом процедуры банкротства проводится ряд подготовительных действий, включающих в себя: 

   - ИП должен подать уведомление о своем намерении признать себя банкротом для публикации в едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов. Это необходимо для того, чтобы его контрагенты и кредиторы понимали, что он вступает в процедуру банкротства;

   - ИП отправляет заявление о признании себя банкротом в арбитражный суд;

   -  назначение финансового управляющего, который будет осуществлять контроль за ходом процедур банкротства и представлять интересы всех участников процесса.

   Арбитражный суд, на основании поступившего заявления о признании ИП банкротом, может принять решение о введении процедуры банкротства: реструктуризация долгов; мировое соглашение; конкурсное производство [6].

   Последствия для ИП могут быть такие: освобождение от долгов перед кредиторами, которое наступает в двух случаях, либо реализовано имущество ИП или прекращено производство по делу о банкротстве.  Должник не несет ответственности по оставшимся обязательствам и не может быть привлечен к судебному взысканию по ним. Однако, освобождение от долгов не распространяется на ряд требований, к которым относятся: возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, взыскание алиментов и т.д.

   Исходя из проведенного исследования, можно выделить следующие особенности банкротства ИП:

   1) прекращение статуса ИП, утрата его государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, аннуляция лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности; 

   2) ограничения, которым подвергается ИП, связаны с запретом на регистрацию в качестве ИП в течение 5 лет с момента завершения процедуры банкротства и с запретом на участие в управлении юридическими лицами (5 лет) и запрет занимать должности в органах управления кредитной организацией (10 лет);

   4) сведения об индивидуальном предпринимателе, признанном банкротом, подлежит размещению на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП) и на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Это означает, что должник будет иметь отрицательную кредитную историю и будет испытывать трудности при получении кредитов, заключении договоров аренды или страхования.

   Для кредиторов индивидуального предпринимателя банкротство означает возможность удовлетворить их требования и вернуть свои денежные средства по результатам реструктуризации долгов или в случае продажи имущества ИП или при заключении мирового соглашения. Но следует учитывать тот факт, что кредитор должен быть готов к возможной потери части или всей суммы долга.

   Банкротство индивидуальных предпринимателей также имеет последствия для общества и государства, такие как:

   - снижение налоговых поступлений в бюджет, так как должник перестает платить налоги; 

   - сотрудники ИП теряют работу и заработок, что влияет на уровень безработицы, социальное положение и благосостояние граждан;

   - снижение конкуренции и инновационности, если должник занимался производством или предоставлением уникальных товаров или услуг, которые не могут быть заменены другими предпринимателями, что может повлиять на развитие экономики, технологий и качество жизни потребителей.

   Вместе с тем, банкротство ИП может дать должнику возможность начать свой бизнес заново после завершения процедуры банкротства и освобождения от долгов, а также может стимулировать кредиторов к более ответственному отношению к выдаче кредитов и контролю за исполнением обязательств. 

   Банкротство индивидуальных предпринимателей - это сложный и многогранный процесс, который имеет различные последствия для всех участников: должника, кредиторов, общества и государства. Банкротство ИП может быть, как спасительным шлюзом для выхода из финансового тупика, так и тяжелым испытанием для сохранения деловой репутации и жизненного уровня. Для индивидуального предпринимателя банкротство с одной стороны означает освобождение от долгов, а с другой стороны - прекращение статуса ИП и ограничение права на регистрацию в качестве ИП и участие в управлении юридическими лицами на определенный срок. По мнению исследователей, банкротство ИП может иметь ряд негативных последствий и обращаться к нему стоит тогда, «когда альтернативные способы выхода из тяжелого материального положения действительно отсутствуют» [3, стр. 813]. 

   Законодательство о банкротстве индивидуальных предпринимателей постоянно совершенствуется в связи с развитием экономических правоотношений, а учитывая давление внешних факторов, подтверждает необходимость дальнейшего развития мер государственной поддержки индивидуальных предпринимателей.

 Список литературы

1. Байтрукевич Е.С., Глыбина А.С., Федоров А.Г. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей / Е.С.Байтрукевич, А.С.Глыбина, А.Г.Федоров//Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2023. - № 1-1(76). 
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, № 32, 05.12.1994, ст.3301.
3. Ковалева Д.В. Отличительные особенности банкротства индивидуальных предпринимателей / Д.В.Ковалева // Аллея науки. - 2018. -  Т. 4. - № 6 (22).
4. Рыжова А.В. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей /А.В.Рыжова // Россия и мир в новых реалиях: изменение мирохозяйственных связей. Сборник. – Екатеринбург, 2022 - Т.1. 
5. Тохунец С.С. Правовое регулирование банкротства индивидуальных предпринимателей / Тохунец С.С. // Научное обозрение: актуальные вопросы теории и практики. – Пенза, 2022. 
6. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»   (последняя редакция) URL.: https://www.consultant.ru /document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения 23.06.2023)
7. Шахова В.Н. К вопросу о понятии несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя / В.Н.Шахова // Актуальные проблемы правоведения. - 2018. - № 1 (57).